Hướng dẫn kê khai thuế GTGT chi tiết

Kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) là một trong những nghiệp vụ quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến toàn bộ hệ thống làm việc. Với tính chất công việc thường xuyên phát sinh thêm nhiều nghiệp vụ khiến các kế toán thuế GTGT nhất là những ai mới bắt đầu học khá lúng túng khi xử lý. Hiểu điều đó, chúng tôi xin chia sẻ một số thông tin hướng dẫn kê khai thuế GTGT chi tiết ngay sau đây nhé.

NỘI DUNG BÀI VIẾT:

• 1. Cách xác định kê khai thuế GTGT theo quý hoặc theo tháng
  • 1.1. Xác định thuế GTGT theo quý
  • 1.2. Xác định thuế GTGT theo tháng
  • 1.3. Cách xác định doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ năm trước liền kề
  • 1.4. Thời kỳ kê khai thuế GTGT theo quý
• 2. Cách xác định kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp
  • 2.1. Đối tượng kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
  • 2.2. Đối tượng kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp
  • 2.3. Trường hợp doanh nghiệp kinh doanh mua bán chế tác vàng bạc đá quý
• 3. Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT khi nào?
• 4. Thời hạn nộp tiền thuế GTGT

2. Cách xác định kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp

Mỗi một doanh nghiệp khác nhau sẽ áp dụng một phương pháp kê khai thuế GTGT khác nhau. Hai phương pháp được sử dụng đó là phương pháp khấu trừ và phương pháp trực tiếp.

Để giúp biết được doanh nghiệp bạn nên sử dụng phương pháp nào, chúng tôi xin chia sẻ cách xác định kê khai thuế GTGT ngay sau đây:

2.1. Đối tượng kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ

Kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ được áp dụng cho các doanh nghiệp thỏa mãn những điều kiện sau:

• Những doanh nghiệp có tổng doanh thu hàng năm tối thiểu là 1 tỷ đồng ( > 1 tỷ đồng) thì sẽ áp dụng kê khai thuế GTGT theo tháng.
• Thực hiện đầy đủ các chính sách, kế toán, hóa đơn, chứng từ theo quy định
• Những doanh nghiệp có mong muốn kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ đã nộp đơn đề nghị.

2.2. Đối tượng kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

Kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp được áp dụng cho các doanh nghiệp thỏa mãn những điều kiện sau:

• Là những doanh nghiệp mới thành lập
• Những doanh nghiệp có tổng doanh thu hàng năm tối đa là 1 tỷ đồng ( <1 tỷ đồng) thì sẽ áp dụng kê khai thuế GTGT theo tháng.
• Là những hộ gia đình, cá nhân tự kinh doanh

2.3. Trường hợp doanh nghiệp kinh doanh mua bán chế tác vàng bạc đá quý

Riêng đối với những doanh nghiệp kinh doanh mua bán chế tác vàng bạc đá quý thì sẽ có phương pháp tính riêng. Theo công thức:

Số thuế GTGT = GTGT x thuế suất thuế GTGT

Trong đó: GTGT = Giá thanh toán bán ra – Giá thanh toán mua vào

3. Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT khi nào?

Các doanh nghiệp nộp tờ kê khai thuế GTGT theo quý muộn nhất vào ngày 30 của quý tiếp theo. Ví dụ: Tờ khai quý 3/ 2019 thì các bạn nộp muộn nhất là ngày 30/10/2019.

Các doanh nghiệp nộp tờ kê khai thuế GTGT theo tháng muộn nhất vào ngày 20 của tháng tiếp theo. Ví dụ: Tờ khai tháng 4/ 2019 thì các bạn nộp muộn nhất là ngày 20/5/2019.

4. Thời hạn nộp tiền thuế GTGT

Khi nộp tờ kê khai thuế GTGT các bạn sẽ nộp luôn tiền thuế GTGT nhé, bởi hạn nộp tiền trùng với hạn nộp tờ kê khai. Lưu ý đến thời gian nộp, nên nộp sớm để được xử lý sớm.

Trên đây là những thông tin hướng dẫn kê khai thuế GTGT chi tiết dành cho các bạn, những ai đang có nhu cầu tìm hiểu thêm về ngành kế toán. Mong rằng với ít phút lưu lại trên bài viết đã cung cấp bạn thêm nhiều kiến thức bổ ích, hãy đón đọc những bài viết tiếp theo của chúng tôi để nhận thêm nhiều thông tin hữu ích nhé. Chúc các bạn thành công!

Tổng lượt bình luận: {{totalComments}} - Tổng lượt trả lời: {{totalReplies}}

---

Đang gửiGửi

Đăng nhập để bình luận

{{comment.users.user_name}} {{fanpageName}} Đã bình luận vào lúc {{comment.created_at}}

{{comment.content | PhoneAndEmailGuard}}

{{comment.content}}

Trả lời/Reply

{{comment.users.user_name}} {{fanpageName}}

{{reply.content | PhoneAndEmailGuard}}

{{reply.content}}

Tải thêm 10 bình luận